Nuove regole europee di definizione di default

Regole fino a dicembre 2020

La banca classifica il cliente a default al verificarsi di un ritardo continuativo superiore a 90 giorni nel pagamento di capitale, interessi o commissioni per un importo che rappresenti almeno il 5% del totale delle esposizioni del cliente verso la banca.

Nuove regole

La banca classifica il cliente a default in caso di arretrato di pagamento di capitale, interessi o commissioni per un importo superiore ad entrambe le seguenti soglie per oltre 90 giorni consecutivi:

• In termini assoluti: 100 euro per le esposizioni al dettaglio (persone fisiche e PMI – classificate “retail”) e 500 euro per le altre esposizioni
• In termini relativi: 1% dell’importo complessivo di tutte le esposizioni del cliente a livello di Gruppo Cassa Centrale (comprese le banche e le altre società prodotto, es. leasing, credito al consumo).

Regole fino a dicembre 2020

Ai fini della determinazione dell’ammontare scaduto e/o sconfinante, le banche del Gruppo Cassa Centrale effettuano la compensazione, su base giornaliera, delle esposizioni scadute e sconfinanti su determinate linee di credito con eventuali margini disponibili su altre linee di credito concesse alla medesima controparte.

Nuove regole

La normativa non consente più la compensazione. Le banche del Gruppo Cassa Centrale (comprese le altre società prodotto, es. leasing, credito al consumo) sono tenute a classificare il cliente a default anche in presenza di disponibilità su altre linee di credito non utilizzate.

Regole fino a dicembre 2020

Una controparte esce dalla classificazione di scaduto e/o sconfinante deteriorato per tornare performing nel caso in cui, a seguito del pagamento degli arretrati, venga meno lo scaduto e/o sconfinamento superiore ai 90 giorni o il rapporto tra l’importo scaduto e/o sconfinante e l’importo complessivo delle esposizioni creditizie vantate dalla banca del Gruppo Cassa Centrale verso la medesima controparte scenda al di sotto della soglia di materialità del 5%.

Nuove regole

Una controparte esce dalla classificazione di scaduto e/o sconfinante deteriorato per tornare performing nel caso in cui, per almeno 3 mesi, l’eventuale scaduto/sconfino relativo alla posizione risulti non aver mai superato contemporaneamente le soglie di materialità assoluta e relativa calcolate a livello di Gruppo.

Regole fino a dicembre 2020

Non sono previsti automatismi di contagio del default nel caso di obbligazioni congiunte (c.d. cointestazione) verso i cointestatari (e viceversa) o nel caso di default di una società di persone verso i soci illimitatamente responsabili per le obbligazioni della stessa.

Nuove regole

Nel caso di obbligazioni creditizie congiunte (es. le cointestazioni in cui due o più debitori sono solidalmente responsabili per il rimborso delle stesse), il default di un debitore non si estende automaticamente anche alle cointestazioni. Nel caso in cui tutti i debitori esposti in maniera congiunta siano classificati in stato di default, anche l’obbligazione congiunta è automaticamente considerata in default; analogamente, qualora l’obbligazione congiunta sia classificata in stato di default, anche le obbligazioni di tutti i singoli debitori sono considerate in default se la stessa risulta rilevante rispetto al complesso delle esposizioni del singolo cointestatario.

Con riferimento al default di una società di persone, il contagio si applica automaticamente alle esposizioni verso i soci illimitatamente responsabili per le obbligazioni della stessa.

Regole fino a dicembre 2020

Non è prevista la classificazione automatica a default in caso di rinegoziazione del debito dovuta a difficoltà finanziaria della controparte (c.d. misura di forbearance).

Nuove regole

È richiesta la classificazione obbligatoria della controparte in stato di default nel caso in cui un’eventuale rinegoziazione del debito dovuta a difficoltà finanziaria della stessa (c.d. misura di forbearance) comporti per il Gruppo una perdita maggiore dell’1%.